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Budget 2019 - Überschuss trotz Mehrbelastungen

Überschuss trotz Mehrbelastungen

Das Budget 2019 der Gemeinde Adligenswil rechnet mit einem Ertragsüberschuss von 335 000 Franken. Dem Ertrag von 39 007 000 Franken steht ein Aufwand von 38 672 000 Franken gegenüber. Die Investitionsrechnung sieht Bruttoinvestitionen in der Höhe von 3 912 000 Franken vor. Die Nettoinvestitionen betragen 3 697 000 Franken.

Auf den 1. Januar 2018 ist im Kanton Luzern das neue Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) in Kraft getreten. Alle Gemeinden müssen die neuen Vorgaben auf das Jahr 2019 umsetzen. Bestandteil ist das Harmonisierte Rechnungslegungsmodell HRM2.

Mit der Einführung von HRM2 ist das Verwaltungsvermögen der Gemeinde neu bewertet und dadurch aufgewertet worden. Entsprechend erhöhen sich die Abschreibungen. Im Falle von Adligenswil beträgt die Aufwertung rund Fr. 6 400 000.00 (Aufwertungsreserve), was Mehrabschreibungen von rund Fr. 235 000.00 pro Jahr ergibt.

Keine Entnahme aus Reserve

Es besteht die Möglichkeit, die Mehrabschreibungen aufgrund der Neubewertung durch eine Entnahme aus der Aufwertungsreserve zu decken. Dadurch wird die Erfolgsrechnung nicht belastet. Der Gemeinderat hat sich jedoch auf Empfehlung der Controlling-Kommission und der Parteien entschieden, auf eine Entnahme aus der Aufwertungsreserve zu verzichten und die Mehrabschreibungen vollumfänglich der Erfolgsrechnung zu belasten. Somit werden die tatsächlichen Verhältnisse ausgewiesen («true and fair view»). Entsprechend fällt der Ertragsüberschuss tiefer aus.

Leistungsauftrag und Globalbudget

Mit dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2 wird die Rechnungslegung auf eine vermehrt betriebswirtschaftliche Sicht ausgerichtet. Weiter werden das Kreditrecht, das Ausgabenrecht und die Vorgaben zu den politischen Steuerungsinstrumenten modernisiert. Finanzplanung und Voranschlag werden durch Gemeindestrategie, Legislaturprogramm sowie Aufgaben- und Finanzplan (AFP) mit integriertem Budget ersetzt. Die Stimmbevölkerung beschliesst mit dem Budget jeweils für jede Aufgabe einen politischen Leistungsauftrag und das Globalbudget dazu.

Die grössten Abweichungen im Vergleich mit dem Budget 2018 finden Sie in der unten angehängten Botschaft auf Seite 2.

Gemeinderat Adligenswil


Dokument Botschaft_25.11.2018.pdf (pdf, 2326.7 kB)


Datum der Neuigkeit 26. Okt. 2018

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