Grund für das positive Ergebnis sind vor allem die höheren Einnahmen aus den Grundstückgewinn- und Handänderungssteuern (rund 1,79 Millionen Franken über Budget). Bei den ordentlichen Steuern lagen die Einnahmen rund 191 000 Franken unter dem budgetierten Wert. Inwieweit dies auf die Auswirkungen der Corona-Pandemie zurückzuführen ist, lässt sich nicht sagen. Die direkten Kosten der Gemeinde für zusätzliche Aufwendungen als Folge der Corona-Massnahmen beliefen sich 2020 auf rund 198 000 Franken.

Über die Rechnung wird am 13. Juni 2021 an der Urne abgestimmt. Nachstehend sind die wichtigsten Details der Jahresrechnung 2020 zusammengefasst:

Erfolgsrechnung

Die Jahresrechnung 2020 der Gemeinde Adligenswil weist einen Aufwandüberschuss von Fr. 6'299’683 aus. Der Aufwandüberschuss ist auf den Betriebsbeitrag in der Höhe von Fr. 8'881'018 zur Sanierung der Pflegezentrum Riedbach AG (neu: Alters- und Gesundheitszentrum Adligenswil AG; AGZA AG) zurückzuführen. Diesem Beitrag haben die Stimmberechtigten am 29. November 2020 in Form eines Nachtragskredites und eines Sonderkredites zugestimmt.

Erfreulich ist, dass die Jahresrechnung ohne die ausserordentlichen Aufwendungen für die Sanierung der Pflegezentrum Riedbach AG einen Ertragsüberschuss von Fr. 2'581'335 ausweist. Das Budget 2020 rechnete mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 153'791.

(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)	Jahresrechnung 2020 (in Fr.)	Budget 2020 (in Fr.)
Operatives Ergebnis vor ausserordentlichen Aufwendungen	2'581'335	– 153'791
Ausserordentliche Aufwendungen (Sanierung PZR AG)	– 8'881'018	0
Ergebnis nach ausserordentlichen Aufwendungen	– 6'299'683	– 153'791

Das positive Ergebnis (ohne Berücksichtigung der ausserordentlichen Aufwendungen) ist insbesondere auf die höheren Einnahmen bei den Sondersteuern zurückzuführen. Die Erträge aus Grundstückgewinn- und Handänderungssteuern sind rund Fr. 1'790'000 höher ausgefallen als budgetiert. Der Gesamtertrag beläuft sich auf Fr. 40'438'557 (Budget: Fr. 37'628'702) und ist somit um Fr. 2'809'855 höher als budgetiert.

Der Aufwand der Erfolgsrechnung (ohne Berücksichtigung der ausserordentlichen Aufwendungen) beläuft sich auf Fr. 37'857’223 (Budget: Fr. 37'782’494). Insgesamt liegt der Aufwand somit Fr. 74’729 über dem Budget.

• Der Personalaufwand verzeichnet Mehrausgaben von rund Fr. 405'000. Die Zunahme ist vor allem auf den Bereich der Bildung zurückzuführen. Zusätzliche integrative Schulung (die mit zusätzlichen Kantonsbeiträgen von Fr. 155'000 teilweise kompensiert wurden), die Vertretung von Personen in Mutterschaft sowie mehrere Krankheitsfälle und Ausfälle und zusätzlicher Reinigungsaufwand für die Schulräume aufgrund des Coronavirus haben zu einer Mehrbelastung geführt. Ebenfalls waren die Beiträge an die Pensionskasse zu tief budgetiert.
• Der Sachaufwand ist im Vergleich zum Budget rund Fr. 454'000 tiefer.
• Die Abschreibungen betragen Fr. 1'506’487. Damit liegen sie rund Fr. 797'000 unter dem Budget.

Investitionsrechnung

Die Nettoinvestitionen belaufen sich auf Fr. 1'603'892 und sind damit Fr. 2'026'107 tiefer als budgetiert.

Am 29. November 2020 haben die Stimmberechtigen der Wandlung des Darlehens von Fr. 3'900'000 zugunsten der Pflegezentrum Riedbach AG in Aktienkapital zugestimmt. Die Wandlung wurde kostenneutral über die Investitionsrechnung abgewickelt. Das Aktienkapital der AGZA AG beträgt neu Fr. 7'900'000.

Mehrere Investitionen konnten im Jahr 2020 nicht umgesetzt bzw. abgeschlossen werden. Gemäss Art. 16 des Gesetzes über den Finanzhaushalt der Gemeinden können, sofern ein im Budget ausgewiesenes Vorhaben innerhalb der Rechnungsperiode nicht abgeschlossen werden kann, die im Budgetkredit dafür eingestellten, noch nicht beanspruchten Mittel auf die neue Rechnung übertragen werden. Gestützt darauf hat der Gemeinderat entschieden, Kreditüberträge in der Höhe von insgesamt Fr. 895'000 vorzunehmen.

Auswirkungen des Coronavirus

Die Massnahmen im Zusammenhang mit dem Coronavirus haben sich auch auf die Gemeinde Adligenswil ausgewirkt. In der Jahresrechnung zeigen sich die Auswirkungen in Form von Mehraufwendungen oder Mindererträgen, wobei diese durch entsprechende Kompensationen nicht zu einer Überschreitung der Globalbudgets für die einzelnen Aufgabenbereiche geführt haben.

Während es bei den Erträgen aus ordentlichen Steuern, die rund Fr. 191'000 tiefer ausgefallen sind als budgetiert, schwierig ist zu beziffern, welcher Anteil effektiv auf das Coronavirus zurückzuführen ist, können zu anderen Positionen genauere Aussagen gemacht werden:

Position	Betrag	Bemerkungen
Beitrag an Kanton für Ausfallentschädigung Kitas	Fr. 30'000	Gestützt auf die kantonale Verordnung über die Ausfallentschädigung für Institutionen der familienergänzenden Kinderbetreuung aufgrund der ausserordentlichen Lage infolge des Coronavirus (SRL Nr. 204a)
Zusätzlicher Lohnaufwand für Stellvertretungen von Lehrpersonen	Fr. 27'000	Ausfälle aufgrund von Quarantäne/Isolation
Tiefere Elternbeiträge aufgrund des Unterrichtsausfalls	Fr. 23'000	Hauswirtschaft, Textiles Gestalten, Technisches Gestalten, Tagesstrukturen
Zusätzlicher Lohnaufwand für die Raumpflege	Fr. 35'000	Intensivierung der Reinigung gemäss Schutzkonzept
Beschaffung von Schutz- und Reinigungsmaterial	Fr. 83'000	Beschaffung von Material zur Umsetzung des Schutzkonzeptes in Schule und Verwaltung (Schutzmasken, Desinfektionsmittel, Schutzwände usw.)
Total	Fr. 198'000

Alters- und Gesundheitszentrum Adligenswil AG (AGZA AG)

Mit dem Zusammenschluss der Pflegezentrum Riedbach AG (PZR AG) und der Genossenschaft «Wohnen und Leben am Riedbach » wurde eine strukturelle Bereinigung ermöglicht, die angesichts der finanziellen Situation der PZR AG unausweichlich war. Allerdings genügte das Zusammengehen von Genossenschaft und Betreibergesellschaft nicht, um das strukturelle Defizit zu beheben. Die Stimmberechtigten haben am 29. November 2020 einer umfangreichen Finanzhilfe für das Alters- und Gesundheitszentrums zugestimmt. Diese beinhaltete neben einem Betriebsbeitrag der Gemeinde von Fr. 8'881’018, der zulasten der Erfolgsrechnung geht, die Umwandlung des Darlehens von Fr. 3'900’000 in Aktienkapital, die über die Investitionsrechnung abgewickelt wurde und die Liquidität der Gemeinde nicht belastet.

Erfolgsrechnung der Gemeinde Adligenswil nach Aufgabenbereichen:

		Rechnung 2020		Budget 2020		Abweichung
		Aufwand	Ertrag	Aufwand	Ertrag
0	Erfolgsrechnung	46'738'241	40'438'557	37'782'494	37'628'703
	Nettoergebnis (Verlust)		6'299'683		153'791	6'145'592
1	Behörden und Verwaltung	2'691'796	1'169'581	1'807'202	226'897
	Nettoergebnis		1'522'215		1'580'305	-58'090
2	Öffentliche Sicherheit	405'877	331'642	329'390	262'490
	Nettoergebnis		74'235		66'900	7'335
3	Bildung	17'656'557	11'282'080	17'931'956	11'414'375
	Nettoergebnis		6'374'477		6'517'581	-143'104
4	Kultur	720'418	25'107	719'345	23'100
	Nettoergebnis		695'310		696'245	-935
5	Gesundheit, Soziales und Gesellschaft	17'002'945	1'223'848	8'621'838	1'438'384
	Nettoergebnis		15'779'097		7'183'454	8'595'643
6	Verkehr	1'132'108	37'099	1'379'090	14'000
	Nettoergebnis		1'095'009		1'365'090	-270'081
7	Umwelt und Raumordnung	1'942'154	1'285'900	2'068'186	1'300'842
	Nettoergebnis		656'254		767'344	-111'090
8	Finanzen und Immobilien	5'186'386	25'083'299	4'925'487	22'948'615
	Nettoergebnis	19'896'913		18'023'128		1'873'785